Nouvelle version de mon simulateur (EURL, SASU, EI, Micro) - Le plus complet du marché
LeoFisca
Bonjour à tous,
Je me permets de reposter ici car je viens de sortir une nouvelle version de mon simulateur avec des avancées très importantes :
calcul de la retraite du freelance
6 statuts juridiques disponibles dans le simulateur : EURL, SASU, Micro-Entreprise, Entreprise Individuelle, et salariat (CDD/CDI, hors le cas du portage salarial)
calcul des cotisations sociales via un logiciel de l'urssaf (open source) et du salaire net (rémunération nette)
ajouts d'options fiscales (option pour le versement forfaitaire libératoire, ACRE, option pour le barème progressif / la flat tax, option pour l'IS en EURL)
calcul des dividendes en EURL (avec cotisations - option hyper interessante), en plus des dividendes en SASU
possibilité d'ajouter des revenus du patrimoine (revenus locatifs meublé ou non-meublée) ou d'autres revenus nets imposables
calcul de la taxe PUMA et de la CEHR, pour les personnes éventuellement concernées
Cette version est le fruit de pas mal de travail de mon côté et permettra je l'espère à beaucoup d'entre vous d'y voir plus clair et d'optimiser leur situation fiscale !
Ex: choisir sa forme sociale entre SASU et EURL ou encore SASU vs EURL vs Micro-Entreprise, simulation arbitrage rémunération /dividendes en SASU ou EURL, estimation des cotisations sociales, du prélèvement à la source, choisir entre l'option pour l'imposition des dividendes au barème ou au PFU (flat tax), etc... tous les outils dont un freelance a besoin pour opimiser sa situation fiscale, mais aussi sociale. Fini les simulations sur excel !
C'est par ici => https://decodage-fiscal.fr/guides-simulateurs/simulateur-complet-independant-freelance
PS : je serais ravi d'avoir vos retours d'expériences ainsi que vos pistes d'amélioration.
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Edit 1 : le simulateur incorpore désormais par défaut une gestion optimisée des dividendes en EURL (voir ma réponse à ce sujet)
Edit 2 : le simulateur calcule désormais les droits à la protection sociale, en plus de la retraite. Un comparateur de statuts juridiques a également été ajouté pour générer un tableau comparatif de statuts juridiques très facilement (voir ma réponse à ce sujet).
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Labass-IT
Nombre de posts : 101Nombre de likes : 16Inscrit : 7 août 2021Bonjour,
Merci pour le partage 👍Labass-IT - norabs
Bonjour,
Félicitation pour ce simulateur qui semble vraiment complet/pratique.
Ça colle effectivement avec les simulations que j'avais pu faire sur le simulateur Urssaf + un tableau excel pour prendre en compte les revenus de mon conjoint.
Je vois 3 points qui pourraient être améliorés:
un bouton "maximum" à coté de "Rémunération Annuelle (après impôts)" - pour la simulation EURL IS il a fallut que je rentre une valeur trop grande pour que le programme me donne la valeur max.
un accès simplifié aux sauvegardes; je n'avais pas compris au début que le bouton "partager" servait aussi d’accès aux sauvegardes.
la génération d'un rapport pdf ?
En tout cas encore bravo👍
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bonjour,
Merci pour votre retour. Pour la rémunération max en EURL, c'est quelque chose qui pourra être fait, je suis pas fan non plus de la validation via message d'erreur mais c'est un champ de formulaire complexe à gérer. Mais avez-vous testé les dividendes en EURL ? C'est un peu complexe niveau comptable mais le rendement est très bon (ainsi que les droits pour la retraite).
Sinon vous ne le voyez pas maintenant mais tous les champs sont enregistrés dans le cache de votre navigateur et il vous sera proposé de "reprendre votre simulation" lors de votre prochaine visite (comme sur le site de l'urssaf d'ailleurs).
J'y ai pensé pour le rapport PDF, ça sera peut-être pour la prochaine version :).Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances.norabsMais avez-vous testé les dividendes en EURL ? C'est un peu complexe niveau comptable mais le rendement est très bon (ainsi que les droits pour la retraite).
Je suis en SASU IS avec un mix salaire/dividendes qui me convient bien. Je sais que L'EURL serait un peu plus intéressante en terme de revenus net, mais je préfère rester sur la SASU pour tout un tas de raisons...
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bonjour, j'ai pu intégrer un boutton permettant d'aller directement à la rémunération maximale en EURL, c'était effectivement une feature qui faisait défaut. Merci pour vos feedbacks :)
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Enki
Nombre de posts : 68Nombre de likes : 32Inscrit : 25 juillet 2023Bonsoir.
Après avoir complété le formulaire et consulté les résultats, dès que l'on change une option ( et c'est permis) les résultats se vident mais ne se recalculent pas.
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Post modéréBonsoir, c'est un persistant ? Lorsque les résultats se vident c'est qu'il y a une erreur dans formulaire (sur l'un des deux déclarants).
Si vous sentez que c'est un bug, je veux bien une copie d'écran svp! merci [Modération : mail perso]Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances. -
Free-Worker-652769
Nombre de posts : 1Nombre de likes : 1Inscrit : 26 décembre 2022C'est parfait!
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BenjaminBarbé
Nombre de posts : 2Nombre de likes : 0Inscrit : 25 septembre 2023Beau travail,
merci pour le partageLeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Merci !
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Georges Le Yéti
Nombre de posts : 1Nombre de likes : 0Inscrit : 1 novembre 2023Super outil !
Merci beaucoup ça aide à y voir un peu plus clair dans tout ce fatras juridique !
Avec la possibilité de simuler en SASU IR en plus, ce serait parfait :)LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bonjour George, merci pour votre retour, c’est tout l’objet du site, la legislation française étant parfois (trop) subtile.
La SASU a l’IR relève plus de la combine que d’un vrai statut freelance ou de l’optimisation selon moi. Ce n’est pas rare de trouver des situations de vide (ici, gouffre) juridique en droit français, mais je ne suis pas partant pour mettre ce statut au même rang que d’autres qui sont totalement safe. Le droit existant étant déjà assez complexe 😅.
Après si le regime social de la SASU à l’IR s’eclaircit, je l’ajouterais volontier, mais ces situations peuvent durer...
Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances. -
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bonjour à tous,
J'ai fait une modification sur l'EURL dans mon simulateur. Désormais, les cotisations sociales sur dividendes sont prises en charge par la société.
C'est une pratique bien connue des experts-comptable qui permet une économie importante de prélèvements obligatoires (IR, cotisations) et donc de revenu net (de 1 à 3% de gains de rentabilité).
Le niveau de cotisations sociales reste très similaire.
Comme toujours, vos retours sont les bievenus !
Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances.Droopyann
Nombre de posts : 3590Nombre de likes : 1774Inscrit : 21 mai 2018Bonjour Léo,
Je pense avoir compris l'idée, mais tu peux nous en dire un peu plus sur cette "astuce" ?
Merci d'avance.
-- Yann EURL IS depuis 2019LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bien sûr. C'est un sujet technique car assez complexe juridiquement et comptablement mais c'est admis et couramment pratiqué par les experts-comptables (car ça permet d'optimiser).
J'explique la façon dont les dividendes sont intéressants lorsqu'ils sont pris en charge par la société dans cet article sur le fonctionnement de l'EURL (avec simulateur), mais si je devais résumer, cette technique part d'une réponse parlementaire donnée en 2020, qui a confirmé la possibilité pour l'EURL de prendre en charge les cotisations sur dividendes (et de les déduire de l'IS), à condition que cette prise en charge ait la nature d'un élément de rémunération.
L'optimisation provient de 3 éléments : le gérant limite d'abord sa base imposable au barème de l'IR en évitant la solution du "tout rémunération", et peut ainsi rester sur les tranches d'imposition faibles du barème de l'IR. La prise en charge des cotisations sur dividende par la société permet de déduire les cotisations du résultat de la société et donc de limiter d'une part l'IS, mais d'autre part le montant des dividendes eux-mêmes, ce qui a pour effet de limiter les cotisations sur dividendes et le PFU à 12.8%.
Du côté du gérant majoritaire, il doit déclarer un avantage en nature, mais les cotisations sociales, réglées par la société, sont déductibles de son revenu imposable et annulent quasiment totalement l'avantage en nature, sauf pour ce qui est de la CSG non déductible.
De ce que j'ai vu, cela permet de rester environ de 54% à 59% de rentabilité (revenu net / [CA - charges]) pour un gérant majoritaire célibataire et sans enfant (sinon potentiellement plus), et ce même sur des gros (voire très gros) chiffres d'affaires, tout en maintenant un niveau élevé de cotisations sociales, et donc de droits pour la retraite.
Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances.Maseri
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 3Inscrit : 1 septembre 2023Bonjour,
J'ai un peu du mal à trouver des infos complémentaires sur cette pratique. Pas de soucis pour que les cotisations sur dividendes soient prises en charge par l'EURL, cf la réponse parlementaire, mais ces dividendes en sont-elles pas donc considérées comme une rémunération, et à ce titre entre dans la base imposable du gérant ? ou a minima le montant des cotisations prises en charge, qui doivent bien être prises en compte qq part dans l'imposition du gérant
Le détail du calcul pour l'EURL avec mix salaire et dividendes n'est pas hyper explicite sur ce qui est pris en charge ou non et à quel moment. Par exemple sur le montant de dividendes possible de se verser, il me semble que vous avez tenu compte des cotisations sur dividendes prises en charge par la société qui de facto réduisent également l'IS... est-ce que vous confirmez ?
Merci pour l'éclairage !
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Free-Worker-98766
Nombre de posts : 2Nombre de likes : 1Inscrit : 13 novembre 2014Hello,
Félicitation pour le travail accompli 👏, j'aurais aimé avoir un simulateur comme ça quand je me suis lancé 😁
Il y a un truc que je me pose toujours comme question et ça pourra être une idée d'amélioration :
Avoir un bouton qui "optimise de la rentabilité" en fonction du versement salaire/dividende dans le cas SASU/EURL.
En tout cas, je mets ton simulateur dans mes favoris direct 💯
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Merci beaucoup, c'est à l'étude et probablement pour bientôt !
Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances.LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Mais en EURL ce qu'il est généralement intéressant de faire c'est de regarder la TMI, et de verser une rémunération qui permette d'avoir un revenu global imposable dans la tranche à 30%, mais à la limite de la tranche à 41% (78 571 € pour une personne seule, et le double pour une personne mariée / pacsé). Parfois il y a plusieurs sommets aussi (car c'est un jeu de vases communiquant), donc tant qu'il n'y a pas la fonctionnalité, il tester différents niveaux de rémunération.
Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances.Free-Worker-98766
Nombre de posts : 2Nombre de likes : 1Inscrit : 13 novembre 2014Merci pour les précisions, même si j'en suis proche, je n'ai pas encore eu l'occasion de me poser la question pour les 41 %, mais je garde ça en tête pour les prochaines années 🤑.
(edit: @LeoFisca, je ne sais pas si c'est moi qui ai un problème, mais je ne vois plus tes messages dans le thread de ma réponse 🤔)
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Celeri
Nombre de posts : 100Nombre de likes : 43Inscrit : 30 avril 2015Excellent, c'est vraiment un bel outil et je pense que beaucoup ici pourront en apprécier l'énergie déployée pour parvenir à ce résultat, ainsi que son utilité pour tout indépendant !
Quelques suggestions :
Mettre en place un moyen de saisir la rémunération brute du dirigeant et pas seulement sa rémunération nette
Il serait également intéressant de pouvoir définir les dividendes qu'on souhaite se verser (en brut ou en net là aussi), car actuellement le système alloue automatiquement tout ce qui est distribuable
Pouvoir afficher le détail du calcul des charges, cotisations, IS et IR
Je plussoie l'idée d'un optimiseur de rémunération salaire/dividendes, ou du moins un moyen de voir l'impact de cet arbitrage, que ce soit sous la forme d'un tableau de type 80%/20%, 60%/40%, 50%/50%... ou alors d'un curseur qu'on pourrait faire glisser pour prioriser l'un ou l'autre)
Voilà pour ce qui me vient à l'esprit après avoir joué avec, j'en aurai peut-être d'autres prochainement.
Encore une fois bravo pour ce beau boulot. Perso, je me suis créé un classeur Excel pour faire mes simulations avec le gestionnaire de scénarios de façon à avoir un aperçu des effets de l'arbitrage salaire/dividendes, c'est efficace mais pas forcément agréable à regarder... J'aurais aimé savoir faire des applis web comme la tienne au moment de me lancer là-dedans !
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bonjour, merci pour vos retours, pour l'instant je me concentre davantage sur la simplification des règles applicables pour faire les bons choix juridiques (statut, rémunération, options fiscales), dans une optique d'optimisation (revenu net, retraite) mais également de pédagogie. Mais à terme pourquoi pas aller vers un outil d'utilisation plus "experte" comme vous avez sur votre simulateur excel, avec une vision de l'entreprise dans le temps, qui répondrait à des besoins plus quotidiens (détail des calculs, ajouts de charges détaillées, constitution de groupe de sociétés, etc...).
Pour votre dernier point (tableau comparatif), je sors prochainement une feature "comparateur", qui y répond au moins partiellement :).
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LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bonjour à tous,
Depuis la sortie de la nouvelle version du simulateur, j'ai eu des retours très interessants et j'ai pu faire évoluer le simulateur.
Voici les principales fonctionnalités nouvelles pour octobre / novembre :
- Protection sociale : en plus d'estimer la retraite par statut juridique, le simulateur offre désormais la possibilité de connaître les prestations sociales auxquelles vos cotisations sociales vous donnent droit
- Comparateur de statut : un nouveau tableau de comparaison voit le jour, permettant à l’utilisateur d’ajouter jusqu’à 3 situations et de comparer son résultat net et sa protection sociale- Gestion comptable optimisée des dividendes en EURL (cf ma réponse précédente)
Comme d'habitude, n'hésitez pas si vous pensez que quelque chose manque où si vous voyez des pistes d'amélioration.
Lien du simulateur
A bientôt :)Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances.Maseri
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 3Inscrit : 1 septembre 2023Bonjour Leo,
Merci beaucoup pour cet outil, la feature comparateur est top pour voir les différences lorsqu'on ajuste
Je plussoie les autres personnes ayant réagi, s'il était possible de décider du montant de dividendes à se verser en complément, on serait vraiment sur le nec + ultra de l'optim !
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bonjour, c'est bien noté, un pourcentage de versement de dividende / mise en reserve serait effectivement un ajout qui a du sens !
Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances. -
Free-Worker-655133
Nombre de posts : 224Nombre de likes : 203Inscrit : 4 janvier 2023Bonjour,
super simulateur, je suis en auto-entrepeneur depuis 1 an environ et je suis a 120k de CA (je sais pour la limite des 2 ans). Mais ce qui me surprend c'est par rapport a la retraite, sur ton simuleur, le retraite est si faible avec les 22% de cotisations obligatoire? La si je met 77 700 euros de CA, mes droits a la retraite sont de 1 833 euros brut par mois.
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Merci, effectivement depuis la loi de financement de la sécurité sociale 2023, on a appris que les Micro-Entrepreneurs qui sont professionnels libéraux non-réglementé (PLNR), soit 99% des profils IT, n'ont pas de retraite complémentaire, et ce depuis 2018 (plus d'informations). Le montant de 1 833 € correspond au plafonnement de la retraite de base.
Ducoup sur le calcul estimé de la retraite en micro-entreprise, en tant que professionnel libéral, tu ne cotises pas pour la retraite complémentaire mais tu cotises davantage pour la retraite de base, mais comme la retraite de base est plafonnée, les micro-entrepreneurs catégorie BNC qui ont un revenu proche de la limite (77 700 € / an), et a fortiori ceux qui la dépassent, sont effectivement pénalisés par rapport aux autres micro-entrepreneurs et cotisent pour rien.
Tu fais bien de le signaler car j'ai vu qu'il y a jusqu'à la fin de l'année pour demander à être à la CIPAV plutôt qu'au régime de retraite de la sécurité sociale des indépendants, ce qui peut permettre d'avoir à la fois une retraite complémentaire et une retraite de base.
Dans ton cas, tu ne vas pas être trop pénalisé car tu vas devoir changer de régime bientôt, mais pour les gens durablement en micro-entreprise catégorie BNC cela vaudrait le coup de s'y intéresser, ou de changer de forme sociale, car la perte de revenu entre vie active et retraite est abyssale.Après je ne sais pas si c'est quelque chose voué à rester ainsi ou à changer, il y a pas mal de syndicats qui se sont levés contre ce traitement inégalitaire, donc à voir...
En soit cela ne change pas le constat que la retraite est vraiment pas géniale en micro-entreprise, mais cela l'aggrave pour la majorité des freelancers IT qui gagnent bien leur vie en tant que micro.Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances.leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024Pour faire suite à cette question, le gouvernement a apparamment émis le souhait de réformer les cotisations sociales en Micro-Entreprise pour permettre aux Micro-Entrepreneurs libéraux d'avoir une retraite compémentaire, en plus de la retraite de base.
La mesure consisterait en une augmentation de 2% des cotisations (qui passeraient à 23.10%) et devrait permettre de rétablir l'équilibre entre les Micro-Entrepreneurs libéraux et les autres.
Donc pour info, la retraite maximale est aujourd'hui de 1932 € en Micro-Entreprise dans mon simulateur (activité libérale) et cela serait effectivement le cas si la loi ne changeait pas pendant 43 années de cotisations jusqu'à la retraite (hors revalorisation annuelle liée à l'inflation). En réalité, les Micro-Entrepreneurs ayant une activité libérale devraient prochainement commencer à accumuler des points de retraite complémentaire (si la réforme passe), ce qui fait que leur retraite ne sera pas limitée dans son montant comme c'est le cas actuellement. Elle restera cependant faible par rapport aux autres statuts.
Source : https://www.federation-auto-entrepreneur.fr/actualites/nouveautes-auto-entrepreneur-2024leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024UPDATE - AUGMENTATION DES TAUX DES COTISATIONS - MICRO-ENTREPRISE : pour information, depuis le 1er juillet 2024, les Micro-Entrepreneurs ayant une activité libérale acquièrent désormais des droits à la retraite complémentaire.
En contrepartie, le taux des cotisations va augmenter chaque année entre 2024 et 2026 pour atteindre 26.1% du CA à compter du 1er janvier 2026.
Pour info, par soucis de cohérence, la projection des droits pour la retraite sur mon simulateur se base exclusivement sur le taux en vigueur actuellement et ignore les augmentations à venir. -
Free-Worker-655133
Nombre de posts : 224Nombre de likes : 203Inscrit : 4 janvier 2023C'est pour cela que je comprends pas les gens qui ont des TJM inférieurs a 500 en province et 550 - 600 en ile-de-france. Pour moi c'est le minimum acceptable. On est déjà pas aidé sur les cotisations retraite donc voila
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VincentB_
Nombre de posts : 2286Nombre de likes : 893Inscrit : 11 juillet 2022Bonsoir.
Alors comme promis qqs suggestions.
Déjà je ferais qss remarques sur le texte d'accroche.
Ce simulateur s’adresse principalement aux
freelances,travailleurs indépendants en IT, bien qu’il puisse être utilisé par les autres indépendants, les chefs d’entreprise et les particuliers (il ne s'adresse pas cependant aux entreprises dont l'activité est dispensée de TVA en raison de leur nature).Le Simulateur permet d’inscrire son Taux Journalier Moyen à facturer (TJM) ainsi que ses frais de fonctionnement et d’obtenir son revenu net, ses dividendes, ses droits à la protection sociale (retraite, arrêts-maladie, frais de santé, etc.), son impôt et ses cotisations sociales.
Vous pourrez choisir parmi plusieurs statuts juridiques (EURL, SASU, Entreprise Individuelle et Salariat), plusieurs régimes fiscaux, (IS, IR au réel, IR au micro), et plusieurs options (Versement Forfaitaire Libératoire, ACRE, option pour l’imposition des dividendes au barème progressif).
En l'état il y a ce qui me semble constituer de petites erreurs ou plutôt approximations (ainsi, l'ACRE n'est pas toujours une option, et ce n'est pas fiscal).
Pour la suite... J'ai plus de mal à suggérer des améliorations. :)
Qqs pistes cependant...
au micro, remplacer "options fiscales" par "options" ;
pour la SAS on pourrait peut-être envisager l'option IR - mais en y mettant un max d'avertissements...!
on pourrait aussi envisager un truc auquel on pense trop rarement : la renonciation à l'ACRE ;
il y a un petit truc qui me gêne c'est l'absence de toute référence à la notion de BIC/BNC ; pour moi c'est nécessaire ; mon avis peut se contester notez-le : en soi, ça ne change rien au résultat de la simu qui est tout de même le but et l'esprit du simulateur...
à plus long terme : le maintien de l'ARE et l'ARCE...
une possibilité d'éditer le résultat sous forme de fichier pdf, ce serait sympatoche.
Avocat (non, pas celui qui se mange)LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bonjour, et merci pour ces retours.
Le simulateur n'est pas réservé aux indépendants de l'IT, comme indiqué dans son paragraphe d'introduction.
Par ailleurs, je prends note de votre remarque sur l'Acre pour les créateurs d'entreprise qui démarreraient directement en SASU et pas en Micro-Entreprise. Pour les autres formes sociales, le revenu professionnel sera souvent trop important pour pouvoir effectivement bénéficier de l'Acre.
Enfin, le régime juridique de la SASU à l'IR est trop incertain comme vous le savez, pour pouvoir coder la fiscalité applicable dans mon application.
S'agissant de la notion de BIC/BNC, elle n'apparaît pas textuellement mais elle existe et elle est prise en compte dans certains calculs.
Pour l'export en PDF, on m'a déjà fait la proposition. Cela pourra se faire :).Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances.VincentB_
Nombre de posts : 2286Nombre de likes : 893Inscrit : 11 juillet 2022incertaines (ex: SASU à l'IR, à cause de mon impossibilité d'inventer les règles de droit)
Je suis hélas d'accord. Vous aurez noté le "peut-être" que j'avais mis en gras. ;)
Je me doutais de l'explication, je n'insiste évidemment pas.
Le simulateur n'est pas réservé aux indépendants de l'IT
Je l'avais compris mais en ce cas il se destine à qui ? Le terme "freelance" désigne tout et n'importe quoi, c'est aussi abscons que "wokisme"... pour mémoire : je n'utilise JAMAIS ce mot sur ce forum.
"travailleurs indépendant" ?
certaines choses marginales (ex: l'Acre en régime réel, à cause du plafonnement)
Ce n'est pas forcément un souci mais je suggère en ce cas de préciser de façon expresse que le résultat est donné sans ACRE. Car outre que ce n'est pas marginal (je suis bien placé pour le savoir : j'ai démarré au réel avec l'ACRE !), comme l'ACRE au réel est de droit, le résultat dans la réalité sera forcément différent de celui du simulateur durant la période d'ACRE... Il serait judicieux que l'on sache pourquoi sinon vous risquez de vous prendre la remarque...
Avocat (non, pas celui qui se mange) -
Bastion14
Nombre de posts : 53Nombre de likes : 22Inscrit : 7 septembre 2010Hello,
Je viens de refaire un tour sur ton comparateur, il est juste topissime, les évolutions sont vraiment génial, j'adore la partie comparative à la fin.
Si jamais tu souhaite faire évoluer tu pourrais rajouter le statut de portage salarial pour voir, à moins que pour toi cela soit assimilé à un salarié classique ? Merci
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Salut, et merci pour ton retour ! C'est effectivement quelque chose que j'ai en tête pour donner une vision globale. Aujourd'hui pour avoir une idée il est possible de s'en rapprocher en choisissant la SASU et en prenant la rémunération maximale (100%), en gardant en tête que le revenu net en portage sera sûrement plus faible à cause des cotisations chômage, mais qu'il y aura en contrepartie des droits au chomage. Il y a aussi des frais payés à l'entreprise de portage.
Je pense que je l'intègrerai à terme mais il faut pouvoir restituer une image fidèle du portage en terme de revenu net et de droit à la protection sociale, et c'est un domaine déjà compliqué à appréhender, complexité dont les acteurs ont l'air de bien profiter pour proposer des offres innovantes jouant sur tous les tableaux.
Ce qui est certain en revanche c'est que l'avantage du portage ne se situe pas au niveau de la rentabilité.Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances. -
BASS22
Nombre de posts : 22Nombre de likes : 2Inscrit : 4 décembre 2018Bonjour @LeoFisca
Ton comparateur est top . Par contre j 'ai mis un CA de 100k pour l 'EURL à IS avec 1000 euros de charges par mois et 2000 euros de renumération par mois et ca me met 26893 de charges sociales annuelles donc 2249 par mois . Avec cette renumération , je trouve que les cotisations sociales c'est trop cher
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bonjour, merci pour votre retour. C'est normal. Les dividendes s'appliquent automatiquement dans mon simulateur (pas possibilité de mettre en réserve) et la particularité de l'EURL c'est que les dividendes sont sont soumis à cotisations. C'est ce qui explique que vous avez l'impression de payer beaucoup de cotisations par rapport à votre rémunération.
Si vous ne vous versez pas de dividendes, vous ne paierez qu'environ 11 K de cotisations, et la société accumulera des réserves.
D'un autre côté, la simulation que vous avez réalisée vous permet d'avoir 58% de rentabilité (si on prend pour référence la marge, soit le CA - charges, et non le CA lui-même) ainsi que pas mal de droits pour la retraite.Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances.BASS22
Nombre de posts : 22Nombre de likes : 2Inscrit : 4 décembre 2018D'accord je comprend mieux . C'était juste pour voir la renumération de 1000 euros par mois combien ca coute et de garder le reste en reserve .
Merci beaucoup c'est clair
VieAgile
Nombre de posts : 103Nombre de likes : 51Inscrit : 24 mars 2021Je profite de ce message pour une demande.
Tout d'abord, merci pour ce simulateur, il est dans mes favoris et je l'utilise souvent en ce moment car je quitte la micro entreprise.
Idée pour l'avenir :
Est ce possible justement d'avoir le choix dans la simulation pour se dire : je ne prends pas de dividendes, ou je prends 10% ou 20% etc... C'est aussi l'un des grandes différences avec la SASU donc ca peut etre intéressant.
Merci encore -
Hal2001
Nombre de posts : 1Nombre de likes : 2Inscrit : 3 janvier 2024Bonjour
Super simulateur, en évolution sur la partie retraite, serait-il possible de rajouter le versement volontaire dans un PER (Plan Epargne Retraite) TNS vs travailleur salarié ?
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bonjour, merci. Sur l'épargne retraite je pense effectivement faire quelque chose, mais c'est assez complexe au niveau des règles et du calcul de l'avantage.
Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances. -
Manman69
Nombre de posts : 1Nombre de likes : 1Inscrit : 4 janvier 2024Bonjour Léo, je suis tombé sur ton comparateur en ligne, puis sur ce fil quand je tentais de comprendre le calcul des cotisations sur dividendes en EURL. Merci beaucoup pour ton travail, ton comparateur est effectivement le plus complet et de loin. En toute honnêteté c'est même surprenant d'accéder à un outil pareil gratuitement !
Je me suis inscrit sur ce forum pour vérifier un point vis à vis du cumul EURL et ARE : dans ton blog, tu dis que l'EURL n'est généralement pas compatible avec l'ARE. Mais une EURL à l'IS dans laquelle on laisserait les bénéfices s'accumuler sans les sortir me semble compatible avec l'ARE, puisque le revenu professionnel du gérant serait faible dans ce cas là. Ensuite (si tout va bien), il suffirait de prendre les dividendes une fois l'ARE épuisée, par exemple à la fin du deuxième exercice. A moins qu'il y ait une règle que je ne connaisse pas ?
P.S : pour le calcul des cotisations sur dividendes en EURL, je pense avoir compris la gymnastique : les cotisations sociales sur dividendes sont considérées comme des charges au niveau de la société, ce qui diminue son IS et son résultat distribuable, ce qui diminue à son tour le montant des dividendes, donc diminue les cotisations sociales sur dividendes, et on continue comme ça jusqu'à ce qu'un équilibre soit atteint. Ensuite on applique l'IR et les autres impôts sur dividendes. Je n'ai pas réussi à lister de manière certaine les différentes couches d'imposition, leur ordre et leur taux, mais d'après ton simulateur avec cette pratique la prise de dividendes en EURL devient en effet presque aussi intéressante qu'en SASU. Ca éviterait donc de devoir créer d'abord une SASU pour toucher l'ARE, puis de la transformer en EURL.
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bonjour, et merci pour ton retour. Le simulateur est bien gratuit et le restera 😁 !
La combinaison EURL sans rémunération + ARE, puis versement des dividendes après le chômage devrait effectivement pouvoir se pratiquer dans la même mesure qu'avec une SASU, car comme tu l'as dit, les dividendes peuvent être gardés en réserve jusqu'à la fin du chômage. Toutefois, l'état du droit n'est pas clair et gardes à l'esprit que l'administration serait fondée à demander restitution des sommes versées au titre de l'ARE dans un pareil cas.
J'ai déjà échangé avec des experts-comptable qui le pratique, cela permet effectivement d'éviter d'avoir à transformer la SASU en EURL.
A noter toutefois :il faut par précaution attendre la fin de l'ARE pour se verser les dividendes (contrairement au cas de la SASU). Sinon l'ARE pourrait être réduit Ceci est lié à la nature hybride des dividendes en EURL, qui vont être considérés comme du revenu professionnel vis-a-vis de l'Urssaf. Mieux vaut ne pas le tenter.
Le gérant majoritaire cotise au minimum 1162 € par an (ce qui reste a priori moins cher que le coût d'une transformation).
Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances. -
Menderes
Nombre de posts : 221Nombre de likes : 87Inscrit : 15 mars 2018Bonjour,
Tu aurais une page / RIB / paypal pour faire un don ? Le mettre sur le site permettra au plus aisé de contribuer à ton effort.
LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Pour l'instant j'essaie d'améliorer l'expérience utilisateur, de rendre le simulateur aussi complet que possible, et de permettre à quiquonque d'optimiser tout en apprenant. Je n'ai pas encore bien défini ce que je vais faire du projet mais si celui-ci devient open source, l'ouverture aux dons pourra s'envisager !
C'est sympas de l'avoir mentionné en tout cas !
Pour soutenir le projet, vous pouvez en parler autour de vous et suivre la page LinkedIn 🙏 !Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances. -
Karibooo
Nombre de posts : 578Nombre de likes : 8Inscrit : 9 mars 2008Super boulot, merci pour ce partage.
Pour ma part j'utilise toujours un vieux tableau excel avec l'autooptimisation des dividendes et personnellement j'aurai trouvé très interressant d'avoir les détails du calcul pour comparaison et éventuellement correction d'erreurs.
De mon coté je limite volontairement mon activité et ne me verse plus aucun dividendes en EURL IS depuis que Hollande nous les a tué en 2012.
Je laisse du report à nouveau chaque année pour dans le futur convertir mon EURL en SASU et sortir les dividendes plus tard.
Ton optimisation sur le paiement des cotisations sociales des dividendes par l'EURL a éveillé ma curiosité.
Ca implique quelles cases à remplir sur la déclaration IR personnelle 2042 pour ne pas payer 2 fois les cotisations sociales ?
Merci pour ton esprit :)
Sauvegardez vos fichiers dans le cloud gratuitement. https://www.sync.com/?_sync_refer=15dd5a150LeoFisca
Nombre de posts : 164Nombre de likes : 79Inscrit : 7 novembre 2022Bonjour, pas mal de gens m'ont dit qu'ils avaient sorti le bon vieux simulateur excel quand ils se sont lancés en freelance et qu'ils regrétaient que mon simulateur n'aient pas existé ^^. Faire un simulateur excel SAS ou un simulateur excel SARL permet d'apprendre en tout cas.
Par rapport à votre question, les dividendes sont loin d'être une mauvaise affaire en SARL, même si c'est encore le point de vue de pas mal de gens étonnemment.
Sur la partie déclaration à proprement parler, je connais mieux les règles fiscales que les règles déclaratives qui en découlent, mais je vais essayer de vous aiguiller. La rémunération net imposable de la déclaration d'impôt ("article 62") comprend la rémunération nette versée par la société + la CSG/CRDS non déductible de toutes les cotisations payées dans l'année (y compris les cotisations qui ont grevé les dividendes relatif à l'exercice antérieur et versé au cours de l'année). Puis, dans la déclaration fiscalo-social unifiée, dans la case "cotisations déduites du revenu", il va falloir cette fois indiquer les cotisations déductibles (donc en excluant la CSG non déductible).
Ensuite vous allez déclarer les dividendes perçus dans l'année et qui sont soumis à cotisation sociales, ce qui va permettre à l'administration de reconstituer l'assiette des cotisations = remunération net imposable + dividendes supérieurs à 10% du capital social.Créateur du site decodage-fiscal.fr - Site d'informations juridiques fiscales et sociales à destination des freelances. -
Indep2013
Nombre de posts : 154Nombre de likes : 11Inscrit : 22 juin 2013Je viens de découvrir ton calculateur.
Superbe travail 👍
leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024Merci bcp 🙏
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ComeCha
Nombre de posts : 222Nombre de likes : 47Inscrit : 6 novembre 2019Je n'ai pas trouvé de bouton d'optimisation automatique des dividendes en EURL, mais une règle simple serait de se dire qu'on utilise juste 100% de la tranche d'IS a 15% et qu'on s'arrête la (viser un résultat brut de 42500 donc) ?
VincentB_
Nombre de posts : 2286Nombre de likes : 893Inscrit : 11 juillet 2022Bonjour.
C'est-à-dire ?
Avocat (non, pas celui qui se mange)leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024Normal, la fonctionnalité "trouver la rémunération optimale" n'a pas encore été créée (j'ai refait toute l'UX du comparateur dernièrement).
Dans l'idée effectivement ça devrait être simple, mais vous oubliez probablement le barème de l'IR, ce qui fait qu'on a des vases communiquants, et donc le point optimal est souvent (mais pas toujours) au même endroit.
Il faut aussi prendre en compte les trades-offs (gagner 100 euros de plus en net avec un manque à gagner de 2000 € pour la retraite, pas sûr que ça en vaille le coup). Enfin, il y a aussi l'option pour le barème. Donc pour faire quelque chose de complet il faut se creuser la tête 😅. Mais cela devrait se faire prochainement. -
Free-Worker-732081
Nombre de posts : 4Nombre de likes : 1Inscrit : 18 septembre 2023Excellent simulateur !!!!
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Yohann.H
Nombre de posts : 252Nombre de likes : 84Inscrit : 28 février 2019Salut Léo,
intéressant merci.
Je vais sortir de ma période d'ARE, et donc je me pose la question de la bascule SASU vers EURL.
Sur le simulateur, on est obligé de vider le CA ? Je voudrais garder le surplus et ne pas me le verser en dividende, comment faire ?
Ma question est en fait assez simple, apres une rémunération de 2000€ par mois net, que reste t-il dans les comptes en SASU puis en EURL ?
Merci
Conseiller en investissement financier (CIF) Pour plus de détails : https://strathd.frleo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024Bonjour, merci. Oui c'est totalement possible de garder des fonds en reserve. Pour l'instant le simulateur ne gère que l'hypothèse ou le freelance prend tout le bénéfice soit via rémunération soit via dividendes, mais la mise en réserve de bénéfice est l'une des prochaines features.
Pour savoir combien il vous restera, vous devez estimer vos cotisations sociales pour 2K de rémunération (via mon-entreprise.urssaf.fr ou decodage-fiscal en bidouillant un peu), calculer l'IS (j'ai rédigé un article sur le calcul de l'IS en EURL sur decodage-fiscal, c'est très simple), et enfin calculer le bénéfice net (CA - charges - cotisations - rémunération - IS).
VincentB_
Nombre de posts : 2286Nombre de likes : 893Inscrit : 11 juillet 2022mais la mise en réserve de bénéfice est l'une des prochaines features.
AHHHHH !
Je vous aime. 😍
Avocat (non, pas celui qui se mange) -
free-worker9287
Nombre de posts : 3Nombre de likes : 0Inscrit : 23 août 2019Bonjour,
Merci pour ce simulateur.
Mais j'ai quelques interrogations.
Etant en portage , Plusieurs de mes connaissances me recommandent fortement de me mettre en SASU IS. Voici ma situation :
Pacsé (sans enfant)
CA / an = 134 000
Frais de portage 5% et ~ 800 de frais pros, soit un revenu net après IR mensuel de 5200 €
Avec la simulation, en insérant les paramètres cités plus haut ( 20 000 de charges + 20 000 de remunération), j'obtiens un revenu net de 62 539 € soit 5 211 sur 12 mois.
Au vu des louanges, faites par mes proches, à propos des possibilités d'optimisation avec le statut d'indépendant en SASU ,La différence me semble beaucoup trop légère en comparaison avec les chiffrés en portage.
Ai-je mal effectué la simulation?
leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024Bonjour,
A priori si vous avez droit à 800 € euros de remboursements de frais par mois, quand vous passerez en freelance, il s'agira de remboursements inclus dans votre chiffre d'affaires. Ces frais devront donc être facturés, soit séparémment (sur justificatif), soit en même temps que vos prestations (tout inclus, plus simple), et ils viendront majorer le chiffre d'affaires. Si je fais fausse route, n'hésitez pas à revenir vers moi, le sujet m'interesse.
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Free-Worker-818655
Nombre de posts : 3Nombre de likes : 0Inscrit : 21 avril 2024Hello,
Côté micro tu n'as pas pris en compte le fait que l'ACRE fonctionne en dégressif à partir d'un certain seuil de CA
leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024Non justement en Micro c'est une réduction fixe de 50% :)
Free-Worker-818655
Nombre de posts : 3Nombre de likes : 0Inscrit : 21 avril 2024Le montant de l’exonération dépend du revenu annuel du bénéficiaire (le revenu pris en compte lors de la déclaration des revenus réels) :
L'exonération est totale si le revenu professionnel est inférieur à 75 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), c'est-à-dire inférieur à 34 776 €
L’exonération devient dégressive si le revenu professionnel est compris entre 75 % et 100 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, c'est-à-dire entre 34 776 € et 46 368 €
L'exonération n’est pas applicable lorsque le revenu professionnel atteint ou dépasse le plafond annuel de Sécurité sociale, soit 46 368 €
Tu es sûr ?leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024Essaie l'onglet "Micro-Entrepreneur"
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rasmi_aw
Nombre de posts : 6Nombre de likes : 0Inscrit : 25 septembre 2023Bonjour,
je voudrais savoir si jamais quelqu'un a oublié d'opter pour le versement libératoire (le délais à déjà passé), est ce que le fait de changer d'activité de la micro entreprise, ou bien la fermer et la recréer peut régler ce problème ?
Merci d'avance
leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024Non, malheuresement c'est perdu, c'est le principe d'un délais..
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Cyril_C
Nombre de posts : 17Nombre de likes : 14Inscrit : 9 avril 2024je m'ajoute à la longue liste des membres du forum qui l'ont dit avant moi : un grand merci à toi @LeoFisca pour ce simulateur !!!
très facile d'utilisation, c'est une super base de réflexion pour quelqu'un comme moi qui envisage le passage de salarié à freelance !
leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024Merci Cyril, il y a effectivement une visée pédagogique, sachant qu'au début, il y a beaucoup de concepts à maîtriser...
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Ibrah
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 2Inscrit : 29 octobre 2019je viens de le tester , il est super très facile à utiliser et comprendre , par contre , j'ai un grand écart avec ce que je paie actuellement en terme de charge sociales et impôts , je m'explique , actuellement je suis en EURL à l'IR , j'ai une CA de 130K et des charges récupérables de 23K par an , je suis célibataire , je paie 27K d'impôts et 40K de cotisation sociales , or sur votre simulateur je devrait payer beaucoup moins 16K en impôts et 32K en cotisation sociale , est ce normal ? merci encore pour cet outil
leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024J'ai pas compris ce qu'étaient vos "charges récupérables" exactement
Ibrah
Nombre de posts : 5Nombre de likes : 2Inscrit : 29 octobre 2019C'est essentiellement les frais kilométrique (120 KM par jours) puis les repas / le matériel informatique .....
leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024Et en quoi sont-elles récupérables ? Quel est leur traitement comptable et fiscal ?
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OdL
Nombre de posts : 213Nombre de likes : 39Inscrit : 11 novembre 2012Very good job 👍🏼👍🏼👍🏼👏🏼👏🏼👏🏼
Simulateur et comparateur très complet.
Portage->Sté(SASU IS)leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024Merci 🙏
OdL
Nombre de posts : 213Nombre de likes : 39Inscrit : 11 novembre 2012question bête mais il n'y aurait pas une possibilité de comparer aussi avec du portage salarial
Je sais que c'est un peu "Hors Sujet" ; comme il y a l'option "salarié", je me dis que c'est peut-être faisable ?😇
Car je suis actuellement en portage, et je souhaite éventuellement passé en société ... mais du coup je suis un peu paumé pour comparer ...
Portage->Sté(SASU IS)Droopyann
Nombre de posts : 3590Nombre de likes : 1774Inscrit : 21 mai 2018Dans l'absolu, portage = salarié. Après, il faut défalquer les frais de gestion. S'ils sont clairs, ça ne doit pas être très compliqué. S'ils ne le sont pas, changer d'EPS 😆
-- Yann EURL IS depuis 2019 -
Free-Worker-519697
Nombre de posts : 3Nombre de likes : 0Inscrit : 13 janvier 2021Merci pour le partage !
Je pense qu'il me manque une option afin que le simulateur soit parfait...
Avez-vous intégré une option qui permet de dissocier la part de rémunération que l'on prend de la part laissée pour la trésorerie de la société ? En effet, ayant une holding je ne cumule pas la rémunération et le dividende dans ma SARL. Il serait intéressant de savoir la part réservée pour la trésorerie de la société.
Dans l'attente de vous lire.
leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024Merci pour votre retour. Je comprends ce que vous dîtes, après comme je l'ai déjà indiqué, l'objet du simulateur est de simuler le revenu net en "perso" qu'il est possible d'atteindre selon différentes configurations (remuneration, statuts, options fiscales, situation familiale, etc.), étant précisé que l'entrepreneur prend 100% du bénéfice à chaque fois. Ce n'est que l'application de la loi, qui en l'occurence, peut concerner tous les indépendants. Après, lorsqu'on créé un groupe, avec une holding, des conventions intra-groupe, de l'investissement, oui, il y a possibilité de faire des choses. Mais sur un outil gratuit grand public, ça paraît un peu too much.
VincentB_
Nombre de posts : 2286Nombre de likes : 893Inscrit : 11 juillet 2022Attention Léo : il s'agit techniquement de laisser une partie du bénef en réserves. Or vous avez dit il y a qqs mois que... c'était une fonction à venir du simulateur...! ;)
Avocat (non, pas celui qui se mange)leo-fisca
Nombre de posts : 160Nombre de likes : 61Inscrit : 24 janvier 2024La fonctionnalité est à l'étude !