changement statut juridique
Bastion14
Voici les éléments concernant ma situation :
Statut actuel : autoentreprise en BIC
Chiffre d’affaires (CA) :
• 2024 : 92 500 €
• 2025 : 77 000 €
• Prévisionnel 2026 et 2027 : 110 000 €
Charges déductibles : environ 8 000 € par an (actuellement limitées, car je suis en autoentreprise).
Composition du foyer fiscal : 2 adultes et 2 enfants (le second est né en juin 2025).
Revenus du foyer :
• 2023 : 48 094 €
• 2024 : 68 000 €
• 2025 : estimation à 63 000 €
➡️ On déduit les frais kilométriques de ma femme. Nous avons également une femme de ménage, des frais de garde d’enfants, et nous versons une pension alimentaire aux parents de ma femme.
Je réfléchis à changer de statut afin de pouvoir augmenter mes charges déductibles si cela s’avère pertinent. Par exemple, notre foyer doit remplacer un véhicule, et je pense à un leasing automobile.
J’ai réalisé une simulation en gonflant les charges jusqu'à 15K à l’aide du simulateur de decodage-fiscal.fr. Je ne suis pas certain de l’avoir interprétée parfaitement, mais voici la conclusion à laquelle j’arrive :
La micro-entreprise semble encore la plus avantageuse pour le moment. Toutefois, si l’on intègre les indemnités kilométriques dans les charges, on atteint, je pense, une rentabilité équivalente.
Ainsi, il me semblerait judicieux de rester sous ce statut pendant encore deux ans (limite de dépassement de seuil), puis d’envisager une bascule en EURL à l’IS en augmentant les charges déductibles.
Autre option : changer dès maintenant, mais dans ce cas, il faudrait que je puisse justifier davantage de charges professionnelles pour que ce soit réellement intéressant.
D’après mes calculs, si les charges restent inférieures à 15 000 €, il est plus pertinent de rester en micro-entreprise, mais au-delà de 15 000 €, l’EURL à l’IS devient plus avantageuse.
d'’accord avec cette conclusion ?
PS: Je penses qu'un conseil d'un expert comptable doit être pertinent mais avant d'y aller j'aimerais votre avis :)
Merci d'avance
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hmg
Nombre de posts : 27254Nombre de likes : 529Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Je ne comprend pas votre logique. Vous voulez augmenter vos dépenses pour avoir plus de charges déductibles.
Mais ? Si ces dépenses sont inutiles et que vous pouvez continuer avec le rythme actuel, vous pensez y gagner quoi ?
Rappel : seule 50% de la LOA sera déductible forfaitairement. À moins de justifier le km pro exact.
Cordialement, - HMG - <a href="mailto:hmg_71@yahoo.fr" rel="nofollow noopener">hmg_71@yahoo.fr</a> Expert comptable - Paris - <a href="http://www.hmgec.com" rel="nofollow noopener">www.hmgec.com</a> Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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Free-Worker-697907
Nombre de posts : 47Nombre de likes : 4Inscrit : 31 mai 2023D'après le simulateur j'arrive à un point d'équilibre à partir de 12k de charges déductibles réelles pour ma part.
Par contre pour l'instant je ne suis pas encore super clair sur ce qui est inclus dans les charges déductible étant donné qu'il me semble que les revenus d'EURL bénéficient d'un abattement de 10% sur les revenus pour cause de frais pro. J'en suis encore à un stade où je mélange un peu tout 😅 (si quelqu'un peut m'éclairer sur la liste suivant ça serait sympa)
En frais pro j'estime dans mon cas :
indemnité km du véhicule perso pour usage pro ~4k km par an (2,5k euros par an)
bail pour la pièce dédié au bureau dans ma maison (4,2k par an mais grandement réimposé derrière au régime micro-foncier)
elec / gaz (au prorata des m2 du bureau) ( ~ 450 par an)
Fournitures diverses / internet / téléphone (~500 euros par an)
Materiel pro amortissable (~2500 par an)
Restaurants invitation client (~400 euros par an)
mutuelle (~700 euros par an)
comptable en ligne (logiciel) + compte pro (~800 euros par an)
licence logiciel pro (~300 euros par an)
assurance pro (~400 euros par an)
CFE + domiciliation (~800 euros par an)
En comptant tout ça + en prenant en compte le fait que les frais de compta et d'un compte pro sont présent uniquement en eurl (et encore j'ai minimisé les frais de comptable car j'ai envie d'apprendre moi, je pars du principe que je vais souffrir une année ou deux mais que les autres ça sera plus simple), j'arrive à une différence de 3k net net en faveur. Et ça c'est l'hypothèse optimiste que je peux inclure des frais km en ayant toujours l'abattement de 10% niveau impôt (j'y crois moyen).
Si j'ai sur estimé ce que je peux déduire en EURL et que ça avantage encore + la micro je pense que je vais devoir faire une année sur deux en micro sous le plafond (à voir quand ils annonceront les plafonds de 2026 j'imagine) et juste pas me faire chier sur la compta tout en ayant plus de vacances... Sans déduire de frais j'ai calculé que en bossant deux années à 100% en EURl je gagne pareil que une année à 100% et une année à 75% en micro... (donc en faisant 110% / 75% en micro on se retrouve à travailler moins pour gagner plus..).
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leo-fisca
Nombre de posts : 264Nombre de likes : 82Inscrit : 24 janvier 2024Bonjour,
Par rapport à votre interrogation sur le cumul abattement de 10% pour frais pro + indemnités kilométriques, sans rentrer dans le détail, il est vrai que l'abattement forfaitaire inclut déjà les déplacements domicile-travail, qui ne sont pas considérés comme une dépense déductible pour la société (donc pas d'IK possibles).
https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2287-PGP.html/identifiant=BOI-RSA-BASE-30-50-20-20190301
A noter aussi qu'à revenu net égal, les droits pour la retraite sont nettement plus faibles en Micro.
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Nombre de posts : 47Nombre de likes : 4Inscrit : 31 mai 2023Merci. Pour la retraite je ne le considère pas vraiment, j'investi 50% de mon net afin de prendre ma retraite confortablement bien avant l'âge légal.
Pour ce qui est des frais km, étant donné que tout le monde les déduis, j'ai essayé d'en savoir plus.
"Les trajets professionnels comprennent les usages professionnels d’un véhicule en dehors des trajets entre le domicile et le lieu de travail.". En supposant que je suis en EURL, mon lieu de travail est mon domicile. Donc mon déplacement chez un client devient un trajet professionnel. Est-ce que cet approche est acceptable ? (en sachant que à mon domicile j'effectue tout l'administratif + une grosse partie du travail pour mes clients en télétravail + prospection + formation). Les déplacements chez des clients au final c'est vraiment des déplacements pro même si ça peut-être habituel 2/3 fois par semaine pendant des mois voir des années ?Contacter en MP leo-fisca
Nombre de posts : 264Nombre de likes : 82Inscrit : 24 janvier 2024Difficile à dire, d'un côté, ça reste un déplacement chez un client, mais si c'est la norme, la jurisprudence a probablement déjà tranché en disant que c'était des frais professionnels de la personne physique et non des charges déductibles pour l'entreprise.
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Free-Worker-1302577
Nombre de posts : 1Nombre de likes : 0Inscrit : 20 novembre 2024Hello,
Je suis un peu dans la même situation que toi mais je commence en freelance cette année. J'ai commencé en micro et je pense varier une année sur deux pour l'instant, car mon objectif est d'avoir de la trésorerie en cas d'absence de mission (6 à 12 mois de "salaire cdi"). Les questions à se poser sont : Que veux-tu faire des tes revenus ? Et quel salaire tu souhaites te verser ?
Si tu veux investir, il me semble que l'option sasu + holding (investissement immo ou autre) est idéale.
Si tu veux du cash, reste en micro.
J'ai fait quelques simulations de mon côté et je pense que d'ici 2027, je passerai en sasu avec un fixe de 3000€ j'ai bien assez chaque mois. Et je peux mettre le reste en investissement via la holding.
Et pour la retaite, attention, il faut bien prendre en compte le fait que nos revenus sont plus élevés. Donc en % on cotise moins, mais on rattrape en "volume". Il suffit de faire la simulation via le site du gouvernement pour vérifier.
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Réda_lakhnag
Nombre de posts : 1Nombre de likes : 1Inscrit : 7 novembre 2025Bonjour,
Le statut de micro-entreprise est idéal pour démarrer, mais il reste limité si vous souhaitez développer votre activité. Pour constituer des réserves, investir, améliorer votre couverture sociale (prévoyance, santé, retraite), acquérir un véhicule professionnel ou mieux piloter votre rémunération, le statut d’EURL à l’IS est souvent plus adapté.
Si la différence principale semble être le niveau des charges, de nombreux frais sont souvent négligés : véhicule, déplacements, indemnités kilométriques, cotisations sociales facultatives, loyer du siège, téléphone, internet, documentation ou formations.
Dans la plupart des simulations, l’écart financier entre micro-entreprise et EURL n’est pas très important. En revanche, l’EURL permet de constituer des économies et de capitaliser de la trésorerie, facilitant vos futurs investissements et le développement de votre activité.
Si vous souhaitez en discuter plus en détail et étudier votre situation, je reste à votre disposition pour vous accompagner.
Cordialement,
