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Questionnements sur l'intérêt du PER pour TNS

Free-Worker-585767

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Bonjour,

Je suis en EURL à l'IS, en concubinage sans enfant. Mon entreprise dégage autour de 90-95k€ d'excédent de trésorerie/an que je place sur un CTO. Je me rémunère à hauteur du PASS soit autour de 70k€ brut donc ma TMI est de 30%.

Si tout se passe bien, d'ici 5-6 ans, je devrais pouvoir arrêter mon activité actuelle et pouvoir vivre des plus values issues des placements de mon entreprise (en me versant une rémunération équivalente à ma rémunération actuelle). Il se pourrait que je me reconvertisse dans une autre activité et que je travaille à mi-temps, je n'ai pas de certitude pour l'instant.

Il me reste 30 ans avant l'âge de la retraite légale à taux plein. Sur mes 11 années d'activité, j'ai enregistré 7 ans de cotisations (en CDI) à un niveau de salaire correct donc il me reste 15 ans à me verser une rémunération équivalente à l'actuelle pour le calcul de mes 25 meilleures années (en espérant que les règles ne changent pas entre-temps). Ensuite, je pourrai me permettre de me verser juste ce dont j'ai besoin pour vivre (autour de 45k€ brut - je resterai donc à 30% de TMI) pour maximiser la capitalisation sur le compte titre de ma société.

Dans ma situation, je me pose la question de l'intéret de souscrire un PER pour les raisons suivantes :

  • Je ne pense pas que mon TMI baisse à la retraite donc aucun intéret concernant l'optimisation de la fiscalité à la sortie du PER

  • le manque de flexibilité : ce que je mets sur le PER est bloqué jusqu'à la retraite. Même si je n'envisage pas d'y mettre des sommes conséquentes, je perds des opportunités de réarbitrage/de la flexibilité, surtout si on j'arrête effectivement mon activité dans les prochaines années. J'aurai probablement plus de tranquilité d'esprit à me dire que ces sommes sont disponibles immédiatement.

Une possibilité serait de verser sur le PER à titre personnel une partie de ma rémunération dont je n'ai pas besoin (probablement entre 3 et 5 000€/an), pour optimiser mon IR pendant 15 ans, jusqu'au moment où je basculerai sur une rémunération à 45k€ et où j'arrêterai les versements sur le PER. Mais là encore, ce que je gagne à l'entrée, je le perdrai à la sortie (nonobstant l'avantage de pouvoir capitaliser sur des sommes plus importantes puisque non soumises à l'IR jusqu'à la retraite). Mais est-ce qu'il ne vaudrait pas mieux mettre ces sommes sur mon PEA pour arriver le plus vite possible jusqu'au plafond et bénéficier de l'absence d'imposition à la sortie ?

Bref, je ne prétends pas maîtriser toutes les subtilités du PER et de la fiscalité, et je me demande donc si je passe à côté de quelque chose ? Il y a peut-être une stratégie hybride à mettre en place.

Avez-vous eu les mêmes interrogations dans une situation comparable, et qu'avez-vous décidé de faire ?

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