Facture après clôture exercice
Pour un exercice se terminant le 31 Mars,
Sur quel exercice doit se situer la recette d'une facture éditée courant Avril pour une prestation effectuée en Mars ?
Cordialement,
Christophe
- Contacter en MP
Pragmateek
Nombre de posts : 1246Nombre de likes : 8Inscrit : 10 décembre 2014Bonjour,
je ne sais pas si ça concerne toutes les structures mais dans le cas d'une EURL à l'IS, donc en créances/dettes, le produit de la prestation doit apparaître là où elle a été réalisée, soit en mars.
La formalisation comptable est une "facture à établir".
L'écriture au 31 mars sera :
Ça ressemble à l'enregistrement d'une facture classique sauf que la contrepartie n'est pas une créance client qui sera créée à l'émission de la facture en avril.D418100 1200€
C706000 1000€
C445877 200€
Puis au 1er avril il faudra extourner l'écriture pour "préparer le terrain" à l'enregistrement de la facture courant avril :D706000 1000€
D445877 200€
C418100 1200€ - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 27123Nombre de likes : 481Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Si c'est bien soumis au PCG, c'est bien le cas.
Pas si c'est une profession libérale.
Ceci dit, une clôture 31/03 suppose une société et généralement pas à l'IRPP (donc dans ces cas pas de possibilité de régime fiscal libéral).Cordialement, - HMG - <a href="mailto:hmg_71@yahoo.fr" rel="nofollow noopener">hmg_71@yahoo.fr</a> Expert comptable - Paris - <a href="http://www.hmgec.com" rel="nofollow noopener">www.hmgec.com</a> Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
- Contacter en MP
Pragmateek
Nombre de posts : 1246Nombre de likes : 8Inscrit : 10 décembre 2014
Oui c'est pour ça que j'ai été prudent, ne connaissant pas les autres structures.hmg a écrit : Pas si c'est une profession libérale.
Par contre je n'aurais pas sû lire entre les lignes comme vous. 😉hmg a écrit : Ceci dit, une clôture 31/03 suppose une société et généralement pas à l'IRPP (donc dans ces cas pas de possibilité de régime fiscal libéral). - Contacter en MP
jmolive
Nombre de posts : 2199Nombre de likes : 8Inscrit : 24 mars 2012Salut Pragmateek
Quand est-ce que tu ouvres un petit cabinet de compta pour les freelance info ? 8)Gérant maj. EURL IS clot 30/09
- Contacter en MP
Pragmateek
Nombre de posts : 1246Nombre de likes : 8Inscrit : 10 décembre 2014
Quand j'arriverai déjà à gérer ma propre compta sans me faire caca sur les mollets. 🙂jmolive a écrit : Quand est-ce que tu ouvres un petit cabinet de compta pour les freelance info ? 8) - Utilisateur suppriméMerci pour vos retours,
Je suis en SASU à l'IS et je réfléchi à clôturer mon première exercice plus tôt afin de passer sur le nouveau taux IS à 28% (Je suis en maintien ARE et ma trésorerie grimpe rapidement).
Petite question, si mon première exercice dure 15 mois, le taux à 33% passe-t-il de 75000€ à 93750€ ? - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 27123Nombre de likes : 481Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Le prorata joue à partir du moment où vous êtes soumis à ces règles (dépend du début d’exercice).Cordialement, - HMG - <a href="mailto:hmg_71@yahoo.fr" rel="nofollow noopener">hmg_71@yahoo.fr</a> Expert comptable - Paris - <a href="http://www.hmgec.com" rel="nofollow noopener">www.hmgec.com</a> Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
- Utilisateur suppriméDébut d’exercice le 15 Juillet 2017 et fin le 31 Septembre 2018.
Ce qui fait environ 14.5 mois - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 27123Nombre de likes : 481Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Ce sont les règles de 2017 qui s’appliquent (début d'exercice).
Avant de modifier, vérifiez le montant de votre résultat et l’impact réel de 10000 € en IS avant changement et après changement.
De 33,33% à 28% c’est 5,33 points de moins soit 533€ sur 10000.
Combien va vous coûter :
- changement de la date de clôture.
- un bilan en plus
- voire retour à l’ancienne date de clôture.
....
Certainement plus que 533€, non ?Cordialement, - HMG - <a href="mailto:hmg_71@yahoo.fr" rel="nofollow noopener">hmg_71@yahoo.fr</a> Expert comptable - Paris - <a href="http://www.hmgec.com" rel="nofollow noopener">www.hmgec.com</a> Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
- Utilisateur suppriméBonjour HMG,
Voici mes estimations.
Clôture le 31.09.2018 à 130K€ environ.
le taux à 33% débute à 90 625€, soit 40K€ à 33%
Clôture le 31.03.2018 à 72K€ environ.
le taux à 33% débute à 53 125€, soit 20K€ environ à 33%
Et donc environ 1000€ d'impôt en moins.
Il faut compter 300€ tout inclus (dont prestation du comptable).
Au final, cela me fait économiser 700€.. - Contacter en MP
hmg
Nombre de posts : 27123Nombre de likes : 481Inscrit : 9 janvier 2005Bonjour,
Vous n'avez pas bien pris en compte tout ce que je indiquai :
1/ La démarche coûte 300€ dans le meilleur des cas. Vous devez aussi prendre en compte le fait de prévenir les impôts (courriers éventuels) par exemple.
2/ vous aviez un bilan à faire au 31/12/2018 (3 mois après clôture) . Là vous allez le faire le 30/06. 3 mois avant donc avec coût du bilan qui peut être lié et donc avancé.
3/ la clôture 31/03 vous convient-elle ? Si c'est non, vous devrez rechanger un jour (mais je ne le conseille pas de le faire toute de suite car cela attirera l'administration sur un abus de droit).
4/ il y a aussi le juridique courant qui sera avancé.
Au final, est-ce que cela vaut la peine pour 700€ ?Cordialement, - HMG - <a href="mailto:hmg_71@yahoo.fr" rel="nofollow noopener">hmg_71@yahoo.fr</a> Expert comptable - Paris - <a href="http://www.hmgec.com" rel="nofollow noopener">www.hmgec.com</a> Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
