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EURL en IR : comment calculer le revenu net de tout impôt?
J'ai un peu de à comprendre l'imposition d'une EURL en IR par rapport à l'IS.
(J'ai lu une quantité folle d'articles et de posts de ce forum mais je suis toujours dans le flou).
Prenons un exemple simple : EURL avec un CA de 110k et 10k de charges. Le gérant est célibataire sans enfant à charge.
- En EURL IS, la rémunération du gérant est grosso modo imposée à 45%. Sur ce qui reste, l'EURL paie l'IS, donc 15% sur les premiers 38k, puis autour de 26% sur le reste si je comprends bien. Le restant constitue la trésorerie de l'EURL, que l'on pourra retirer via des dividendes eux-memes imposés. Grosso modo, en passant par la rémunération mensuelle ou via des dividendes, on tourne à peu près autour de 45% d'imposition. Donc si le gérant désire récupérer l'intégralité du bénéfice de l'EURL, il peut récupérer grosso modo 55% de 100K, donc 55k. Sur cette rémunération de fait, le gérant paie ensuite l'impôt sur le revenu. Le taux est a peu près de 19%, il doit payer à peu près 10k.
-> Revenu final net de tout impôt : 45k.
- En EURL IR, je ne comprends pas bien comment cela fonctionne : le bénéfice de 100k passe-t-il directement en impôt sur le revenu pour le gérant ? Pour 100k avec une seule part fiscale, on est a 27%, donc 27k.
-> Revenu final net de tout impôt : 63k ?
Clairement je dois mal comprendre le principe de l'EURL en IR (voire même de l'EURL en IS également), si vous avez des éclaircissements je suis preneur !
(J'ai lu une quantité folle d'articles et de posts de ce forum mais je suis toujours dans le flou).
Prenons un exemple simple : EURL avec un CA de 110k et 10k de charges. Le gérant est célibataire sans enfant à charge.
- En EURL IS, la rémunération du gérant est grosso modo imposée à 45%. Sur ce qui reste, l'EURL paie l'IS, donc 15% sur les premiers 38k, puis autour de 26% sur le reste si je comprends bien. Le restant constitue la trésorerie de l'EURL, que l'on pourra retirer via des dividendes eux-memes imposés. Grosso modo, en passant par la rémunération mensuelle ou via des dividendes, on tourne à peu près autour de 45% d'imposition. Donc si le gérant désire récupérer l'intégralité du bénéfice de l'EURL, il peut récupérer grosso modo 55% de 100K, donc 55k. Sur cette rémunération de fait, le gérant paie ensuite l'impôt sur le revenu. Le taux est a peu près de 19%, il doit payer à peu près 10k.
-> Revenu final net de tout impôt : 45k.
- En EURL IR, je ne comprends pas bien comment cela fonctionne : le bénéfice de 100k passe-t-il directement en impôt sur le revenu pour le gérant ? Pour 100k avec une seule part fiscale, on est a 27%, donc 27k.
-> Revenu final net de tout impôt : 63k ?
Clairement je dois mal comprendre le principe de l'EURL en IR (voire même de l'EURL en IS également), si vous avez des éclaircissements je suis preneur !
- Contacter en MP
Freelance91
Nombre de posts : 3075Nombre de likes : 649Inscrit : 17 janvier 2007Vous avez oublié les charges sociales sur les revenus de l'EURL à l'IR.
Pour l'EURL à l'IS, les dividendes ne sont pas intéressants vu qu'ils sont soumis aux charges sociales audelà d'un certain seuil. - Contacter en MP
PierrotFree
Nombre de posts : 43Nombre de likes : 12Inscrit : 7 juillet 2021Je vous conseille le simulateur https://mon-entreprise.fr/simulateurs/eurl pour y voir plus clair. - Contacter en MP
patate
Nombre de posts : 2Nombre de likes : 0Inscrit : 12 mai 2021Merci pour vos réponses, ah oui en effet je suis passé à coté des "charges sociales", et cela parait complexe à calculer.
Merci pour le simulateur ! - Contacter en MP
aacheckmate
Nombre de posts : 56Nombre de likes : 2Inscrit : 27 mai 2021J'essaye aussi de comprendre le fonctionnement des charges et impôts pour mon entreprise (EIRL), il me semble que c'est comparable.
Dans un premier temps j'ai essayer de voir la diffèrence entre EIRL à l'IR et une EIRL à l'IS qui ne verserait pas de dividendes et sans prendre en compte la CGS non déductible et en versant l'intégralité des gains réalisés sur l'exercice (pas de réverve) et j'ai obtenu cela :
Puis j'ai essayé d'affiner les résultats en rajoutant la CSG non déductible dans les calculs en réintégrant 26% de la CGS payé à mon résultat avant impôt afin d'artificielement augmenter mon résultat pour payer plus d'impôt. Je ne suis absolument pas sur de moi sur ce coup la. Et j'obtiens cela.
Pour un gains de 250 000 euros en réintégrant la CGS non déductible avant le calcul de l'IR, j'obtiens une augmentation de mon IR d'environ 3 500 euros.
Puis j'ai essayé de faire une simulation ou mon EIRL à l'IS se verse 25k de dividendes en flat tax (10% de mes gains donc pas de cotisations sociales) et j'obtiens cela (dans cette simu je n'ai pas réintégré la CSG non déductible) :
Je pense avoir fait des erreurs dans cette simulation vue que selon le résultat obtenu je perds de l'argent en me versant
25k de dividendes.
Que pensez-vous de mes simulations?
Le fonctionnement des dividendes avec abattements de 40% me parrait très compliqué à modeliser et il me semble avoir lu qu'il était valable uniquement pour les personnes avec un faible taux d'imposition mais ensuite j'ai lu ceci : https://www.lecoindesentrepreneurs.fr/charges-sociales-dividendes-avant-ou-apres-abattement-bruts-ou-nets/
Est-ce que ce qui est décrit dans le lien précédent rends l'abattement de 40% plus favorable?
Je vais peut être obtenir l'accès au statut de ZRR qui me permettra de profiter d'une éxonération d'impôt d'IR ou d'IS.
Si je l'obtiens il me semble que pour optimiser ma situation renoncer à l'IS et revenir à l'IR semble la meilleure possibilité (le cas de l'utilisation des dividendes avec abatement de 40% n'a pas été étudié).
J'ai utilisé le simulateur de cotisations du site le coin des entrepreneurs.
Bonne journée,
AAcheckmate
