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Bonjour,

Si vous optez pour une EURL à l'IS, vous serez donc gérant TNS.
A ce titre, toutes les rémunérations que vous vous verserez seront augmentées d'environ 45% de cotisations obligatoires.
Donc pour 1.000€ de rémunération, cela coutera au choix, 1.450€ à votre société si c'est elle qui prend en charge les cotisations, ou bien il vous restera 689€ si c'est vous qui payez vos cotisations. Le plus souvent c'est l'entreprise qui paie, c'est une charge déductible. En tant que TNS, vous n'aurez en effet pas de fiche de paie.

Puis vous pouvez aussi vous verser en fin d'année fiscale, des dividendes après paiement de l'IS. Ils sont moins taxés à l'IR et vous ne payez pas de cotisation dessus. Mais tout prendre en dividendes n'est pas une bonne solution car vous ne cotiserez que très peu (le forfait obligatoire) pour votre retraite.

Pour optimiser votre situation, je vous conseille la répartition suivante :

Rémunération : 42.750€
Cotisations : 19.250€
Il reste en bénéfice : 38.000€ (vous passez à 15% d'IS au lieu de 33.33% au dessus de 38.120€)
IS sur 38.000€ : 5.700€
Il reste 32.300€ de dividende à récupérer.

Sur les dividendes votre société va payer 12.3% de CSG directement soit 3.973€. Il va vous restez 28.327€ net qui seront imposé à leur tour à votre TMI de l'IR après abattement de 40% puis au un autre fixe de 1.525€ si vous déclarez seul ou le double si vous êtes mariés ou pacsé.
En imaginant que vous soyez marié et que votre TMI est à 30%, votre IR sera augmenté de 4.899€ pour avoir empoché 28.327€ de dividendes net.

Donc avant impôt (IR) vous toucherez dans l'année pour 100.000€ de résultats la somme de 71.077€ sur lesquels vous paierez des impôts sur le revenu (IR).

Soit environ 30% de cotisations et impôts avant votre IR.

A noter que si vous avez un TMI de 40% (selon revenus de votre conjoint(e) et vos autres revenus éventuels) vous pouvez opter pour le prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) qui sur la totalité des dividendes (32.000€) sera imposé à 19% + 12.3% soit 10.016€. Si votre TMI est très fort, pour les très hauts revenus, cela peut être plus intéressant que l'IR.

Bien cordialement

Merci pour la réponse !!!

Par contre si je me verse une remuneration de 42.750 euros est ce que c est du brut ou du net ? ( sachant que l eurl a payé les 19.250 euros de cotisations ) ?

C'est du net.
[par contre il ne faut pas oublier d'y rajouter la CSG non déductible (une petite partie des 19250€)]

Ce montant sera à déclarer comme "traitements et salaires" sur la 2042 (et bénéficieront donc de l'abattement de 10% pour frais professionnels).

Tu veux dire quoi par il faut ajouter la CGS ?

La CSG est une taxe assise sur les rémunérations.
Elle représente 8% de ton salaire en cotisation et fait partie des 45% de cotisations.

Une partie de cette CSG (la CSG non déductible) doit être réintégrée à ta rémunération pour le calcul de l'IR, un peu comme un complément de rémunération que tu ne touches pas mais qui est donc imposé.

C'est comme pour les salariés, sur les fiches de paies il y a une partie CSG déductible et non déductible. Les salariés déclarent leurs revenus non déductible incluse... Et oui !!!! c'est un impôt sur un impôt...

Pour info, la première et deuxième année, il est demandé un cotisation forfaitaire assez faible basée sur env. 7000 € de rémunération la première année puis 10000€ la seconde. MAIS ce n'est pas un cadeau car si tu as gagné plus que ces sommes, tu as un rattrapage la troisième année qui souvent fait mal au portefeuille. Mieux vaut le savoir et provisionner ces sommes. Après, les cotisations de l'année N sont basées sur les revenus de N-2, puis régularisés en fin d'année N+1 ; bienvenu dans le monde du RSI !!!

rapher a écrit : c'est un impôt sur un impôt..!

C'est donc la CSG-IPP ?

IPP ?

Pardon c'est HS juste que ca me faisait penser aux taxe sur le petrole ...

😉 toutes les taxes ont le même principe