Investissement en SASU ou en propre ?
Hello la Communauté,
Je cherche des exemples de fructification du patrimoine de ma SASU et je suis vraiment preneur de vos conseils pour optimiser la création de valeur.
J’ai fait un an de free-lance en SASU. 100k de CA, donc environ 75k de résultat net.
Je ne compte plus faire de free-lance mais je suis Ouvert à l’idée de garder la structure pour faire de l’investissement (si c’est plus avantageux, i.e. effet de levier, fiscalité. Etc…).
Ma question est simple: est-ce qu’il vaut mieux investir via la sasu (les statuts le Permettent Immo ou ETF ou achat d’entreprise) ou bien se verser des dividendes et le faire en propre (assurance vie/ PEA) ?
Je vise des investissements à 15% de rentabilité avant impôts.
PS: il s’agit d’un placement que je compte laisser 5 ou 10 ans. Je n’ai pas besoin de ces sommes 🤞
Merci !
avec 15% de rentaa brute, je te conseille d'emprunter 500k a la banque sur 25 ans a un taux de 4% et tout placer les 15%.
Bonjour,
Avant de répondre, une remarque : vous ne donnez pas votre résultat, mais le CA. Impossible de vérifier votre calcul d'IS.
Hypothèse, vous avez 9 mois d'activité et un CA de 100 000 et des charges de 10 000. Résultat avant IS : 90 000 €.
IS à 15% sur 42500 / 12 x 9 (le calcul est par jour, je compte en mois pour simplifier) = 15% x 42500 x .75 = 4781.
IS à 25% sur (90 000 - 42 500) = 25% 47 500 = 11875.
Résultat = 90 000 - 4781 - 11875 = 73 344 €
Si votre exercice est de plus des 9 mois calculés, ce sera moins d'IS. Si c'est moins, ce sera plus d'IS. Si vous avez plus ou moins de charges que 10k cela change tout aussi.
Pour votre question, il n'y a pas de réponse simple et adaptée à tous.
Selon :
1/ Taux d'imposition
A la fois d'IS et d'IR, un dividende sur un résultat imposé à 15% ce n'est pas la même chose que 25%. Un résultat après IS de 75k, cela veut dire un IS de
2/ Les revenus
Le revenu, le résultat, cela dépend aussi du niveau de revenus.
3/ Le CA futur.
Les calculs sont souvent fait sans penser au futur...
Exemple : J'ai un client qui a pris une berline en LOA 4 ans et après perte de sa mission (pendant la 3ème année), il doit maintenir l'entreprise ouverte avec comme seule dépense la LOA s'il veut ne pas perdre ce qu'il a déjà payé (et le coût de restitution est énorme).
4/ La forme et régime de l'entreprise.
EI IR, SASU IS : Ce n'est pas la même gestion.
5/ Les risques de l'opération ou de la structure.
Rappels sur les SASU :
SASU IR : il y a une réponse ministérielle qui approuve les redressements du fisc depuis 09/2025 (paiement du prélèvement social).
SASU IS / IR : il y a des échos pour les bénéficiaires du maintien de l'ARE que France Travail commence à étudier de près la jurisprudence (cassation du médecin d'Angers notamment).
En soit, plus une opération est rentable, plus elle est risquée dans son domaine.
6/ Disponibilité en cas d'aléas
Vous prévoyez sur 10 ans...
C'est long 10 ans.
Il peut y avoir mariage, enfants, déménagement, de gros intercontrats... Beaucoup de choses peuvent se passer.
7/ ...
Avant de penser à investir dedans ou dehors, il faut donc étudier et prendre en compte ces points notamment.
Cordialement, - HMG - hmg_71àyahoo.fr Expert comptable - Paris - site : hmgec com Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
Bonjour.
Et j'ajoute d'autres points ;
La nature des investissements... Et leur sort à terme (revente ? Transmission ?) ;
Age et dituation familiale, situation patrimoniale actuelle ;
Projets professionnels ; "je ne ferai plus de freelance" c'est très vague" ; si cela signifie que l'on n'aura plus de revenus indépendants, ça pose question quant à l'efficacité d'un schéma d'opti patrimoniale par l'IS.
Liste non limitative.
Avocat (non, pas celui qui se mange)